Toute entité sous le régime de la micro-entreprise se doit de posséder une organisation rigoureuse pour ses déclarations. La déclaration de chiffre d'affaires à l'URSSAF est une obligation centrale pour l'auto-entrepreneur.
Nous pensons que beaucoup d'indépendants s'interrogent sur la ventilation de leur chiffre d'affaires dans les bonnes catégories. Une erreur peut avoir des conséquences sur le calcul de vos cotisations. Cet article est un guide didactique qui vise à vous montrer comment déclarer correctement votre chiffre d'affaires, étape par étape.
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1. Comprendre la micro-entreprise
Vous rêvez de lancer votre micro-entreprise en 2025 sans commettre d’erreurs coûteuses ? Nous avons créé un guide conçu spécialement pour vous.
2. Créer sa micro-entreprise
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Comprendre les 3 Catégories de Déclaration URSSAF
Avant de vous connecter à votre espace en ligne, il est crucial de comprendre à quoi correspondent les différentes cases de déclaration. Votre activité détermine la catégorie à utiliser.
1. Vente de Marchandises (BIC)
Cette catégorie concerne les activités où vous achetez ou fabriquez des produits pour les revendre.
Exemples typiques : e-commerce (achat-revente), vente de produits alimentaires, vente de créations artisanales (où la matière première est prépondérante).
Taux de cotisations (2025) : 12,3 %
2. Prestations de Services Commerciales et Artisanales (BIC)
Ici, vous vendez un savoir-faire manuel ou technique.
Exemples typiques : travaux de BTP (maçon, plombier), maintenance, réparation, coiffure, esthétique, photographie de mariage, livraison et transport de colis.
Taux de cotisations (2025) : 21,2 %
3. Prestations de Services Libérales (BNC)
Cette catégorie regroupe la vente d'expertise intellectuelle, créative ou de savoir-faire non manuel.
Exemples typiques : formateurs, coachs, consultants, métiers du bien-être (hors artisanat), traducteurs, développeurs web, designers graphiques.
Taux de cotisations (2025) : 21,1 % (ou 21,2 % selon l'affiliation, mais la case est distincte).
Bon à savoir : Il est tout à fait possible de déclarer du chiffre d'affaires dans plusieurs catégories. C'est ce qu'on appelle une activité mixte.
Par exemple, un électricien qui facture à la fois la main-d'œuvre pour ses installations et le matériel (câbles, prises) qu'il a acheté et revendu devra :
Déclarer le montant de la main-d'œuvre en Prestations de services artisanales.
Déclarer le montant du matériel en Vente de marchandises.
Tutoriel : Déclarer son Chiffre d'Affaires sur le Site de l'URSSAF
Voyons maintenant comment procéder concrètement.
1. Se Connecter à son Espace
La première étape est de se rendre sur le site autoentrepreneur.urssaf.fr. Si ce n'est pas déjà fait, vous devrez y créer votre espace en ligne. Pour cela, vous aurez simplement besoin de votre numéro SIRET et de votre numéro de sécurité sociale.
Une fois connecté, vous arriverez sur votre tableau de bord. Le site vous indiquera les échéances en cours.
💡 Bon à savoir : Notez que même si vous n'avez réalisé aucun chiffre d'affaires (0 €) sur la période, vous avez l'obligation de faire cette déclaration. Vous devez la soumettre avec la mention "0" dans les cases.
2. Remplir les Cases de Chiffre d'Affaires
En cliquant sur votre échéance, vous accédez à la page de déclaration. Vous y retrouverez les trois catégories vues précédemment.
Il est donc important de respecter deux règles fondamentales :
- Le montant à déclarer est le chiffre d'affaires ENCAISSÉ : vous ne devez déclarer que l'argent que vous avez effectivement reçu sur votre compte bancaire durant le mois (ou trimestre) concerné. Ce n'est pas le montant facturé.
- Le montant est toujours HORS TAXE (HT) : Si vous êtes redevable de la TVA, vous devez déclarer le montant sans la TVA collectée.
Reprenons l'exemple de l'électricien pour un chiffre d'affaires encaissé de 2 000 € HT :
- Vente de marchandises (BIC) : 500 € (correspondant au matériel vendu)
- Prestations de services commerciales (BIC) : 1 500 € (correspondant à la main-d'œuvre)
- Prestations de services libérales (BNC) : 0 €
3. Validation et Paiement
Une fois les montants saisis, cliquez sur "Suivant". L'URSSAF vous présente un récapitulatif détaillé du calcul de vos cotisations. Vous y verrez le montant dû pour chaque catégorie (12,3 % sur 500 € et 21,2 % sur 1 500 €) ainsi que la Contribution à la Formation Professionnelle (CFP) et les taxes consulaires (Taxe CCI/CMA).
Il ne vous reste plus qu'à valider et à procéder au paiement. Vous pouvez opter pour un prélèvement SEPA (qui sera effectué à la date d'échéance) ou payer immédiatement par carte bancaire.
Comment Bien Suivre son Chiffre d'Affaires ?
Le plus compliqué n'est pas la déclaration en elle-même, mais le suivi rigoureux des encaissements.
Plusieurs options s’offrent à vous :
- Le suivi manuel (Excel) : Vous pouvez noter tous vos encaissements dans un tableur. C'est facile au début, mais cela devient complexe et source d'erreurs dès que le nombre de factures augmente.
- Les logiciels de gestion : Pour être certain de ne pas se tromper, il est conseillé de passer par un service (comme Indy ou Abby). Ces outils se connectent à votre banque, catégorisent vos entrées et préparent automatiquement votre déclaration URSSAF.
